4x1000 en Nequi y Daviplata: cuándo aplica y cómo reducirlo

El dueño de un puesto de jugos en una galería de Cali abre Nequi un lunes en la mañana y ve un descuento de $40 sobre una transferencia de $10.000. La pregunta inmediata es la misma que tienen miles de usuarios cada día: ¿eso es 4x1000? ¿Es comisión de Nequi? ¿Es un error? El cobro es real, es 4x1000, y no aparece en todos los casos — depende de cuánto haya movido en el mes y del tipo de producto que tenga vinculado. Esta guía explica cuándo Nequi y Daviplata cobran 4x1000, cómo funcionan los topes para depósitos electrónicos en 2026, y cómo marcar la billetera como cuenta exenta del GMF si ahí pasa el grueso de tu vida transaccional.

El otro caso típico es la freelance que recibe $5M al mes solo por Nequi de varios clientes, los transfiere semanalmente a una cuenta de ahorros tradicional, y no termina de entender si está pagando GMF o no. La respuesta corta: probablemente sí, y probablemente más de lo necesario. La respuesta larga vale los próximos diez minutos.

Qué son Nequi y Daviplata legalmente

Tanto Nequi como Daviplata son depósitos electrónicos — una figura regulada en Colombia que es distinta de una cuenta de ahorros o de una cuenta corriente tradicional. Su marco legal viene de la Ley 1735 de 2014, que reguló los depósitos electrónicos y de bajo monto, y de normativa posterior como el Decreto 222 de 2020 que actualizó condiciones operativas.

Dos cosas importan para entender el GMF:

• Nequi pertenece al Grupo Cibest (Bancolombia) y obtuvo en octubre de 2025 autorización de la Superintendencia Financiera para constituirse como Nequi S.A. Compañía de Financiamiento — la separación operativa se ha venido aterrizando por fases. Daviplata es un producto de Davivienda. En ambos casos el producto regulatorio es un depósito electrónico, no una cuenta de ahorros estándar.
• Los depósitos electrónicos tienen reglas tributarias específicas que no son idénticas a las de una cuenta de ahorros normal. El tope exento por defecto es más bajo, y la forma de marcar la cuenta como exenta cambia según el producto.

Para 2026, además, el operador agregó una distinción que importa: el mismo número de Nequi puede operar como depósito de bajo monto o como cuenta de ahorros Nequi. Los topes y el tratamiento del GMF cambian entre los dos. Daviplata maneja una clasificación parecida en su catálogo.

Cuándo aplica el GMF en Nequi y Daviplata

La regla operativa, según lo que aplica habitualmente para depósitos electrónicos en Colombia, es:

• Transferencias dentro del mismo Nequi (de un Nequi a otro Nequi): como regla general, no causan GMF — según la práctica operativa habitual del producto, ya que la operación se liquida dentro del mismo depósito electrónico. Verifica los términos vigentes en tu app para tu caso.
• Transferencias dentro del mismo Daviplata (de un Daviplata a otro Daviplata): como regla general, tampoco causan GMF, por la misma lógica de movimiento dentro del mismo producto regulado. Misma advertencia: verifica los términos vigentes.
• Transferencias entre Nequi y Daviplata (o cualquier billetera de operador distinto): pueden causar GMF según el monto acumulado del mes y el tope exento aplicable.
• Retiros de Nequi/Daviplata a cuenta bancaria (a un Bancolombia, BBVA, Davivienda tradicional): causan GMF si las operaciones del mes superan el tope exento.
• Compras con QR o pagos en POS: dependen de la operación y del receptor. Algunas categorías de pago pueden estar cubiertas por exenciones específicas; otras no.
• Pagos PSE desde Nequi/Daviplata: aplican como cualquier débito de la billetera.
• Recargas a Nequi/Daviplata desde otra cuenta bancaria: el GMF se cobra en la cuenta origen (el banco que está cargando dinero a la billetera), no en la billetera receptora.

Las reglas exactas dependen de la circular vigente, de la configuración del producto y de los acuerdos del operador con la DIAN. Las descripciones de arriba son la versión operativa que se ve habitualmente en los extractos; consulta los términos del producto en la app de Nequi o Daviplata para el caso específico antes de tomar decisiones que dependan del detalle fino.

Los topes para 2026

Aquí está el dato que cambia la conversación. Para una billetera que opera como depósito de bajo monto, las operaciones mensuales tienen un tope de exención del GMF cercano a 65 UVT — equivalente a alrededor de $3.404.310 para 2026, con la UVT 2026 = $52.374 fijada por la Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025. Hasta ese punto las operaciones no generan GMF; al superarlo, el 4x1000 se aplica automáticamente sobre las operaciones adicionales.

Cuando el usuario convierte su Nequi en una cuenta de ahorros (no en depósito de bajo monto), y la marca como exenta, el tope exento sube hasta 350 UVT mensuales — alrededor de $18.330.900 para 2026. Esa es la palanca operativa más subestimada: pasar de tener una billetera no marcada (o un depósito de bajo monto con tope corto) a tener una cuenta de ahorros marcada como exenta multiplica por cinco el espacio sin GMF.

Las cifras exactas en pesos se actualizan cada año porque la UVT cambia. Lo estable es el número de UVT — 65 para depósito de bajo monto, 350 para cuenta exenta marcada — y la fuente legal es el Estatuto Tributario actualizado por las leyes posteriores a 2010.

Cómo marcar Nequi o Daviplata como cuenta exenta del 4x1000

Esta es la opción que más usuarios desconocen. Si tu vida transaccional principal pasa por Nequi (sin una cuenta corriente o de ahorros tradicional que use diariamente), marcar Nequi como tu cuenta exenta dentro del Art. 879 numeral 1 del Estatuto Tributario puede eliminar gran parte del GMF que te están cobrando hoy.

El proceso, en general:

1. Asegúrate de que tu Nequi esté configurado como cuenta de ahorros, no como depósito de bajo monto. Sin esa conversión el tope se queda en 65 UVT.
2. Solicita marcarla como exenta del GMF — en algunas versiones de la app la opción está en la configuración de la cuenta; en otras hay que escribir por el chat de servicio al cliente o llamar a la línea oficial. Los menús cambian entre versiones de la app, así que el nombre exacto del botón conviene verificarlo en la propia app de Nequi.
3. Recuerda la regla del Art. 879 num 1 ET: solo una cuenta por persona natural puede estar marcada como exenta a la vez. Si ya tienes una cuenta de ahorros en Bancolombia, Davivienda o BBVA marcada como exenta, marcar Nequi te obliga a desmarcar la otra primero.

Daviplata sigue el mismo principio operativo. La ruta exacta dentro de la app cambia, pero la regla legal es la misma: cuenta de ahorros, marcar como exenta, 350 UVT mensuales sin GMF, una sola cuenta por persona.

Para la decisión de qué cuenta marcar, la guía hermana de cuenta exenta del GMF en bancos colombianos compara cuándo conviene marcar la billetera y cuándo conviene marcar una cuenta bancaria tradicional.

Cuánto pagas realmente por mes en Nequi/Daviplata

Para anclar números, una freelance de marketing digital en Manizales que recibe $6M mensuales por Nequi de cinco clientes y los retira semanalmente a su cuenta Bancolombia para ahorrar. Cifras ilustrativas, no asesoría tributaria.

Escenario 1 — Nequi como depósito de bajo monto, sin marcar exenta:

• Tope exento: 65 UVT ≈ $3.404.310 al mes.
• Operaciones de salida del mes: 4 retiros a Bancolombia de $1.5M cada uno = $6.000.000.
• Operaciones sobre el tope: $6.000.000 − $3.404.310 = $2.595.690.
• GMF causado: $2.595.690 × 0,4% ≈ $10.383 al mes.

Escenario 2 — Nequi convertida a cuenta de ahorros, marcada como exenta:

• Tope exento: 350 UVT ≈ $18.330.900 al mes.
• Operaciones de salida del mes: las mismas, $6.000.000.
• Operaciones sobre el tope: 0 (estás muy por debajo de 350 UVT).
• GMF causado: $0 al mes.

La diferencia anual es del orden de $125K al año en GMF que esta freelance está pagando hoy y no tendría que pagar — y eso asumiendo que el flujo se mantiene estable. Si el volumen sube los meses fuertes, la diferencia crece. Para alguien que mueve $5–8M mensuales únicamente por billetera, marcar la cuenta como exenta puede ser la decisión tributaria de mayor impacto del año.

Cifras ilustrativas y dependientes de los topes vigentes; el cálculo exacto cambia con la UVT y con los detalles del producto de cada usuario.

El caso de Bre-B y las transferencias entre bancos

Bre-B, el sistema de pagos inmediatos interoperable del Banco de la República, entró en operación el 6 de octubre de 2025 después de una fase de operación controlada que arrancó el 23 de septiembre del mismo año. Bre-B permite hacer transferencias inmediatas entre billeteras, cuentas de ahorro y cuentas corrientes de distintos operadores sin pasar por ACH ni esperar a horarios bancarios.

Para el GMF, el efecto operativo es el mismo que cualquier transferencia entre bancos distintos: el cobro se hace en la cuenta originadora, según el monto acumulado del mes y el tope exento aplicable. Si la cuenta originadora está marcada como exenta y la operación cabe dentro de las 350 UVT mensuales, la transferencia queda sin GMF. Si no, el 4x1000 se causa en el momento exacto de la operación, igual que antes de Bre-B.

Lo que Bre-B cambia es la velocidad y la interoperabilidad — pagas a un Nequi desde un Davivienda en segundos, sin códigos CCI ni ACH. Lo que no cambia es la regla del GMF: el sistema de pago acelera la transferencia, pero el impuesto sigue rigiéndose por el Estatuto Tributario y por las exenciones marcadas en la cuenta originadora.

Bre-B sigue evolucionando: las funcionalidades y los participantes se han ido habilitando por fases. Para el detalle de cómo funciona y qué bancos están conectados conviene revisar la información oficial del Banco de la República y de cada operador.

Comisiones vs GMF — no son lo mismo

Una confusión que aparece todos los días: algunas operaciones en Nequi y Daviplata cobran comisión (un cobro del producto, parte del precio del servicio) además del GMF (impuesto del Estado). Son dos cosas distintas:

• La comisión la cobra el operador (Nequi, Daviplata) y va por concepto de transferencia interbancaria, recarga, retiro en corresponsal, etc. Aparece en el extracto con descripciones como COMISION TRANSFERENCIA, COMISION RETIRO, o el nombre del servicio específico.
• El GMF lo cobra el Estado a través del banco operador, va por la tarifa fija del 0,4% sobre la operación, y aparece como GMF 4X1000, IMPUESTO GMF o 4XMIL.

Para contadores y auxiliares: las comisiones bancarias van típicamente a la cuenta 530505 — Gastos bancarios del PUC; el GMF va a 5115 — Impuestos asumidos o a 5305 — Gastos financieros según la política contable. Mezclar las dos al contabilizar es uno de los errores que más rompen la conciliación bancaria mes a mes. La guía completa del tratamiento contable está en qué es el GMF (4x1000) y cómo afecta tus extractos bancarios.

Para contadores: cómo aparece esto en extractos de Nequi y Daviplata

Cuando un cliente te entrega su extracto de Nequi o Daviplata para hacer el cierre mensual, vas a encontrar varios tipos de cobros que conviene separar antes de causarlos:

• GMF sobre retiros a cuenta bancaria que excedieron el tope mensual exento.
• Comisiones por transferencia interbancaria o retiros en corresponsal.
• Cobros de servicios — recargas de celular, pagos de servicios públicos, pagos a través de la billetera.
• Recaudos PSE de clientes (en el lado de los créditos, si el negocio recibe pagos por la billetera).
• Pagos QR y pagos en POS, que pueden traer información variable en la descripción.

Para que el cierre del cliente no se quede dos sábados con el contador filtrando línea por línea, el flujo eficiente es: solicitar el extracto en PDF desde la app de Nequi, pasarlo por ExtractoPro, y revisar el resumen por concepto que viene incluido en el Excel. Ese resumen agrupa todas las líneas de GMF en una sola fila con su total, todas las comisiones en otra, todas las consignaciones recibidas en otra. Para una billetera con 200 movimientos al mes, lo que antes tomaba 20 minutos de filtros se vuelve una mirada de medio minuto.

Para el detalle de cómo solicitar el extracto en PDF desde la app de Nequi (la app no entrega el archivo directamente — Nequi lo manda al correo registrado), revisa cómo descargar el extracto de Nequi en PDF.

Cierre operativo

Si vives en billetera — Nequi, Daviplata o ambas — y la cuenta no está marcada como exenta del GMF, lo más probable es que estés pagando 4x1000 sobre operaciones que podrían estar cubiertas por el tope de 350 UVT del Art. 879 num 1 ET. La revisión es de diez minutos: identifica el tipo de producto que tienes vinculado, mira el extracto del último mes para ver cuánto pagaste en GMF, y decide si te conviene convertir la billetera en cuenta de ahorros y marcarla como exenta. Una sola cuenta por persona — escoge bien dónde poner la marca.

Para ver el GMF real que pagaste el último mes en Nequi o Daviplata sin sumar línea por línea, convierte el extracto a Excel con ExtractoPro y revisa el resumen por concepto. Y si vas a procesar varios meses para retrotraer el análisis o preparar la declaración de renta, mira los planes y precios de ExtractoPro — el plan gratis cubre 1 conversión al día sin registro o 3 al día con cuenta gratis.

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