Cuenta exenta del 4x1000: cómo marcarla en Bancolombia, Davivienda y BBVA

Hay un trámite de quince minutos que puede ahorrarte entre $300.000 y más de $1.500.000 al año, dependiendo del monto y la composición de tus movimientos. Es marcar una cuenta de ahorros o corriente como exenta del 4x1000. La ley te lo permite —una sola cuenta por persona natural— y el banco tiene el canal listo, pero la mayoría de titulares nunca lo hacen. La cuenta de nómina o la cuenta operativa principal no viene marcada por defecto: hay que solicitarlo.

Esta guía cubre cómo marcar la cuenta exenta paso a paso en Bancolombia, Davivienda y BBVA, qué errores son los que más cuestan, qué hacer con el 4x1000 que ya pagaste, y cómo manejar el cambio si te trasladas de banco principal. Si vienes con la pregunta más amplia de qué es el GMF y cómo afecta tu extracto, mira primero la guía de GMF (4x1000) y extractos bancarios.

Cuánto te puedes ahorrar — caso concreto

Empecemos con un caso ilustrativo. Una diseñadora freelance en Bogotá factura entre $7M y $9M al mes. Sus clientes le pagan por transferencia a Bancolombia y una parte por Nequi, que ella mueve a su cuenta principal cada semana. Saca para vivir, paga arriendo por PSE, paga la tarjeta de crédito desde la misma cuenta, y de vez en cuando consigna a ahorros en BBVA. En promedio mueve por su cuenta principal alrededor de $8M mensuales.

Si su cuenta no está marcada como exenta del 4x1000, el GMF aproximado es:

$8.000.000 × 0,4% = $32.000 por mes
$32.000 × 12 = $384.000 por año

Esos $384.000 anuales no son la transferencia más visible de su extracto. Son 25-40 cobros pequeños de $200, $400, $1.200, $4.000 que se asoman cada vez que paga PSE o transfiere. Pero al final del año fiscal, cuando arma la carpeta para la declaración de renta y filtra el extracto por "GMF", la cifra acumulada sorprende.

Marcar la cuenta como exenta no elimina el GMF en todas sus operaciones: lo elimina hasta el tope mensual fijado por el Estatuto Tributario sobre esa cuenta específica. Para esta diseñadora, que se mueve cómodamente debajo del tope, el ahorro práctico es cercano al 100% del GMF anual.

Para alguien que mueve $20-30M al mes en su cuenta operativa personal —un independiente con varios contratos, un médico que cobra consulta privada, un agente inmobiliario— el ahorro puede pasar de $1.000.000 al año, hasta el tope. Encima de ese tope, las transacciones siguen causando GMF, así que conviene pensar la cuenta exenta como la que concentra tus pagos esenciales (arriendo, servicios, tarjeta de crédito) más que como la cuenta-bote de todos tus negocios.

La regla legal en un párrafo

El Art. 879 numeral 1 del Estatuto Tributario establece la exención del GMF para retiros de una sola cuenta de ahorros o corriente perteneciente a una persona natural, hasta un tope mensual fijado en UVT. La redacción del artículo se ha modificado varias veces (Ley 1430 de 2010, Ley 2010 de 2019, Ley 2277 de 2022 y modificaciones posteriores); el tope que se ha manejado históricamente es de 350 UVT mensuales según la redacción vigente del Art. 879 num 1 ET — consulta el Estatuto Tributario actualizado para confirmar el tope que aplica al año vigente.

Con la UVT 2025 = $49.799 (Resolución DIAN 000193 del 4 de diciembre de 2024), 350 UVT equivalen a $17.429.650 mensuales de transacciones exentas. Con la UVT 2026 = $52.374 (Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025), 350 UVT son aproximadamente $18.330.900 mensuales. La cifra en UVT es estable; la traducción a pesos sube cada año.

Tres reglas que no cambian aunque el tope se mueva:

1. Es una sola cuenta por persona, no una por banco.
2. Es opt-in: tú lo solicitas, el banco no lo activa por defecto.
3. Es persona natural: empresas no aplican.

Una nota legal que conviene tener presente. La Ley 2277 de 2022 introdujo el Art. 881-1 ET, que preveía un esquema de exención automática por persona natural a partir del 13 de diciembre de 2024 — eliminando la obligación de marcar una sola cuenta y dejando que la exención aplicara por titular hasta el tope UVT. Según las comunicaciones públicas y la operativa bancaria observable hasta hoy, ese esquema todavía no ha entrado en operación generalizada en el sistema interbancario, y los bancos siguen pidiendo la marcación manual de una sola cuenta. Para 2026, asumir el esquema "marca una cuenta y haz seguimiento al tope" sigue siendo lo seguro; conviene revisar el estado vigente con tu contador o con la entidad si tu volumen mensual te acerca al tope.

Paso a paso por banco

Antes de entrar al portal del banco, ten estos datos listos: cédula, número exacto de la cuenta que vas a marcar, y el segundo factor de autenticación del banco (token físico, OTP por SMS, o clave dinámica de la app). Si en los últimos meses marcaste otra cuenta como exenta en otro banco, primero ve a ese banco anterior y desactiva la marca; si no, el nuevo trámite puede quedar en espera.

Bancolombia

El trámite suele estar disponible por Sucursal Virtual Personas y por la app Bancolombia. En la mayoría de versiones del portal, la opción se encuentra dentro de la sección de productos de la cuenta o en el menú de servicios. Los nombres exactos de los menús cambian entre versiones del portal, así que conviene buscar el trámite por palabra clave ("cuenta exenta", "GMF", "4x1000") en el buscador interno del portal si está disponible.

Datos a tener a mano: cédula, número de la cuenta de ahorros o corriente que vas a marcar, y el token o clave dinámica que pide Bancolombia para confirmar trámites sensibles.

Si no encuentras la opción en línea o el portal pide un soporte adicional, puedes hacer el trámite en una oficina física con tu cédula original. La activación generalmente queda registrada en el sistema en el momento del trámite; la aplicación efectiva en el cobro del GMF puede ser instantánea o desde el siguiente ciclo de facturación —conviene confirmarlo con el asesor cuando radiques.

Para verificar: en el extracto del mes siguiente, filtra la columna de descripción por "GMF" o "4X1000". Si la marca quedó activa, las transacciones de esa cuenta no deberían generar GMF hasta el tope mensual.

Davivienda

Davivienda especifica dos rutas oficiales según el tipo de cuenta — la propia FAQ del banco sobre el 4x1000 las distingue así:

• Cuentas móviles que estás abriendo: la solicitud de exención se hace desde la app Davivienda Móvil en el momento de abrir el producto. El banco lo describe como un trámite "sin papeles, firmas ni trámites adicionales".
• Otros tipos de cuenta: el trámite se hace en una oficina física con tu cédula.

Una restricción importante que el banco aclara en la misma FAQ: si ya tienes una cuenta marcada como exenta en otro banco, Davivienda no podrá activar la exención hasta que cierres la marca anterior. Es la regla operativa del "una sola cuenta exenta por persona natural" — la misma que mencionamos en la sección de errores frecuentes más abajo —, vista del lado de Davivienda.

Para consultas adicionales durante o después del trámite, la opción Atención en línea dentro de la app abre un chat con servicio al cliente.

Para verificar: descarga el extracto del mes siguiente y filtra por "4X1000" o "GMF". Compara con el extracto del mes anterior para ver la diferencia.

BBVA Colombia

En BBVA Colombia el trámite suele estar disponible por BBVA en línea (banca personas) y en oficina. Para clientes empresariales el flujo es distinto, pero la exención del 4x1000 no aplica a empresas, así que si llegas como persona natural usa el canal de personas.

Datos a tener a mano: cédula, número de la cuenta, y el token o clave dinámica del banco.

Como en los otros bancos, los nombres exactos de los menús cambian entre versiones del portal. Si la opción no aparece de forma evidente, busca el trámite por palabra clave en la búsqueda interna del portal o consulta con la línea de servicio para que te indiquen la ruta vigente.

La verificación posterior funciona igual: descarga el extracto del mes siguiente, filtra por "GMF" o "4X1000", y confirma que la marca está aplicada.

Otros bancos

Para Banco de Bogotá, Scotiabank Colpatria, Banco Popular, Itaú, AV Villas, Banco Caja Social y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, el procedimiento es equivalente: cada banco tiene su canal en línea, su línea de servicio, y la opción de hacerlo en oficina. La regla legal es la misma para todos —Art. 879 num 1 ET—; lo que cambia es el nombre del menú y el segundo factor. Si necesitas descargar el extracto para verificar la marca, las guías de descargar extracto del Banco de Bogotá y descargar extracto de Scotiabank Colpatria cubren ese paso aparte.

Para fintechs como Nequi, Daviplata, Nu Colombia o Lulo Bank, conviene revisar las condiciones específicas del producto: algunos productos digitales tienen tratamiento propio del GMF dependiendo de cómo estén constituidos jurídicamente (cuenta de ahorros, depósito electrónico, cuenta sin GMF de bajo monto). El banco emisor del producto es quien te puede confirmar el tratamiento.

Errores frecuentes que cuestan plata

Cinco errores que veo repetidos cuando un contador revisa el extracto de un cliente y nota que el GMF no bajó:

1. Asumir que la cuenta de nómina viene exenta por defecto. No viene. Hay que solicitarlo. Es el error más común y el más caro en términos acumulados.

2. Marcar la cuenta de la empresa pensando que aplica. La exención del Art. 879 num 1 ET es únicamente para personas naturales. Una S.A.S. o cualquier persona jurídica no puede marcar su cuenta operativa como exenta. Para empresas, el alivio parcial está en el Art. 879 num 14 ET (traslados entre cuentas del mismo titular en el mismo banco), pero esto no elimina el GMF: solo reduce el total al consolidar movimientos.

3. Tener dos cuentas exentas activas al mismo tiempo. Si abriste cuenta en Bancolombia y la marcaste como exenta, y antes ya tenías una marcada en Davivienda sin haberla desmarcado, hay riesgo de que el segundo banco no aplique la exención hasta que el sistema confirme que la anterior está retirada. Práctica: cuando cambies de banco principal, primero desmarca la cuenta antigua, espera la confirmación, y luego marca la nueva.

4. Pagar la tarjeta de crédito desde una cuenta no exenta. El pago de la tarjeta de crédito desde tu cuenta bancaria causa GMF como cualquier otro retiro. Si tu cuenta exenta tiene saldo y haces el pago de la tarjeta desde otra cuenta no exenta, pierdes el ahorro de esa transacción. Para mover el pago de la tarjeta a la cuenta exenta, configura la domiciliación o el débito automático sobre la cuenta correcta.

5. Olvidar pedir certificado de exención si lo necesitas. Para algunos trámites —solicitudes de crédito, aplicaciones de visa, gestión ante la DIAN— puede pedirse un certificado de que la cuenta está marcada como exenta del GMF. El banco lo emite a solicitud; conviene saberlo antes de necesitarlo con urgencia.

Qué hacer con el GMF que ya pagaste

La marcación generalmente no es retroactiva. La exención aplica desde la fecha en que el banco activa la marca, no desde que abriste la cuenta. Si llevas tres años pagando GMF sobre tu cuenta de nómina y hoy decides marcarla, los $384.000 (o lo que sea) que pagaste en años anteriores no son recuperables por la sola marcación tardía.

Hay un escenario distinto: cobros indebidos después de que la marca quedó activa. Si marcaste la cuenta en enero, recibiste confirmación del banco, y en el extracto de febrero siguen apareciendo cobros de GMF dentro del tope mensual, el banco está obligado a revisar y, si confirma el error, hacer la devolución. Consulta con tu banco el proceso específico —cada entidad tiene su protocolo— y guarda el radicado de la marcación original como soporte.

Si cambias de banco principal

Una contadora independiente en Medellín abrió cuenta en Bancolombia cuando un cliente nuevo le exigió que la facturación llegara allí. Su cuenta exenta vigente seguía siendo la de Davivienda, que llevaba marcada desde 2019. Asumió que al marcar la nueva en Bancolombia, la antigua se desactivaba sola. Pasó tres meses con las dos marcas activas en sistema, perdiendo la exención efectiva en Bancolombia porque el banco nuevo no aplicó la exención mientras la marca anterior en Davivienda siguiera activa. Cuando llamó para reclamar el GMF cobrado, el banco le explicó que primero debía cerrar la marca en Davivienda; lo hizo, esperó la confirmación, y la marca en Bancolombia empezó a aplicar desde el ciclo siguiente.

Patrón recomendado al cambiar:

1. Llama o entra al portal del banco antiguo y desactiva la marca de cuenta exenta.
2. Espera la confirmación escrita o por sistema (algunos bancos emiten un radicado).
3. Solo entonces, marca la cuenta nueva en el banco al que te trasladas.

Si haces los pasos en orden inverso, puedes terminar pagando GMF en ambas cuentas hasta que el sistema bancario detecte y corrija el conflicto.

Empresas: la exención no aplica, pero hay un matiz útil

La exención de cuenta exenta del Art. 879 num 1 ET es solo para personas naturales. Una S.A.S., una sociedad limitada, o cualquier persona jurídica no puede solicitarla.

Donde sí hay un alivio aplicable a empresas (y también a personas naturales con varias cuentas) es el Art. 879 num 14 del Estatuto Tributario: los traslados entre cuentas de ahorro o corriente del mismo titular en el mismo banco están exentos del GMF, sujeto a condiciones operativas. Si tu empresa tiene una cuenta operativa y una cuenta de ahorro programado, ambas en Bancolombia, los traslados entre ellas no deberían causar GMF. Si las cuentas están en bancos distintos (Bancolombia → Davivienda, por ejemplo), el traslado en la mayoría de operaciones ordinarias sí causa GMF al 0,4% — hay exenciones puntuales en otros numerales del Art. 879 ET que pueden aplicar a casos específicos, pero no son la regla general para tesorería interbancaria.

Esto no elimina el GMF total de la empresa, pero sí ayuda a reducir el costo de mover plata entre cuentas propias para gestión de tesorería. Como con todo lo del 4x1000, las condiciones operativas las define cada banco; consulta cómo se aplica el numeral 14 en tu caso específico.

Verificación final: lee el siguiente extracto

Marcar la cuenta exenta es solo la primera parte. La verificación es lo que confirma que el trámite quedó bien.

Pasos para confirmar:

1. Espera al cierre del primer mes calendario después de la marcación.
2. Descarga el extracto en PDF.
3. Conviértelo a Excel con ExtractoPro o pásalo a tu hoja de trabajo.
4. Filtra la columna Concepto por "GMF" o "4X1000".
5. Suma los débitos filtrados.

Si la marca aplica correctamente, esa suma debería ser cero (para movimientos dentro del tope mensual) o reducida (si superaste el tope). Compara con el mes anterior al trámite: el delta es tu ahorro mensual.

Si el GMF sigue apareciendo igual que antes, vuelve al banco con el radicado del trámite y solicita revisión. No esperes a fin de año para darte cuenta de que la marca nunca se activó: la verificación oportuna te ahorra meses de cobros que después son difíciles de recuperar.

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Marcar una cuenta como exenta del 4x1000 es de los trámites con mejor relación tiempo-beneficio que puede hacer un independiente o una persona natural con cuenta bancaria activa. Quince minutos en el portal del banco, una sola vez, y el ahorro se acumula mes a mes hasta el tope mensual fijado por el Estatuto Tributario. Lo único que requiere disciplina es revisarlo al mes siguiente para confirmar que la marca quedó activa, y desmarcar la cuenta antigua si decides trasladar la exención a otro banco.

Si vas a auditar el GMF que has venido pagando antes de marcar, descarga los extractos de los últimos meses y conviértelos a Excel con ExtractoPro: filtras por "GMF" o "4X1000", sumas, y tienes la cifra exacta de lo que estabas pagando. Para procesar varios meses o varias cuentas, mira los planes de ExtractoPro — el free tier incluye 1 conversión al día anónima o 3 al día con cuenta gratis registrada. Para el detalle contable y el contexto histórico del GMF, complementa con la guía de qué es el GMF (4x1000) y cómo afecta tus extractos bancarios.

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